Hai già il visto per nomadi digitali: i primi passi come lavoratore autonomo in Spagna

Ottenere il visto per nomadi digitali sembra il traguardo. In realtà è la linea di partenza.

L'autorizzazione ti consente di risiedere e lavorare in Spagna, ma non ti registra presso nessun ente. A partire dalla decisione favorevole inizia un secondo elenco di adempimenti — fiscali e di Previdenza Sociale — che nessuno ti spiega al consolato e che hanno le proprie scadenze. E se trascorri più di 183 giorni all'anno in Spagna, normalmente diventi residente fiscale qui, il che cambia come e dove sei tassato su tutto ciò che percepisci.

Questa è la versione breve di dove iniziare.

Registrazione presso l'Agenzia delle Entrate

Il primo passo è registrarsi nel censimento degli imprenditori mediante il modello 036 (il precedente modello semplificato 037 è stato eliminato nel 2025). In tale sede dichiari l'attività che intendi svolgere, scegliendo una voce dell'IAE.

Scegliere correttamente la voce è più importante di quanto sembri: determina come sei tassato, se la tua attività è soggetta a IVA, se le tue fatture prevedono ritenute e quali obblighi trimestrali ti competono. È possibile modificarla successivamente, ma ciò genera complicazioni. Se il tuo lavoro rientra in diverse possibili voci, vale la pena consultarsi prima di presentare il modello, non dopo.

E se ritieni di poter beneficiare del regime degli impatriati (ne parliamo più avanti), leggilo prima di avviare le registrazioni: il termine per richiederlo decorre dalla tua iscrizione alla Previdenza Sociale.

Iscrizione al RETA

Successivamente viene la Previdenza Sociale: l'iscrizione al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.

Dalla riforma del sistema, il contributo dei lavoratori autonomi è calcolato per fasce in base ai tuoi redditi netti effettivi previsti, e non in base a una base imponibile scelta liberamente. Ciò comporta due conseguenze pratiche: devi effettuare una ragionevole previsione dei redditi al momento dell'iscrizione e puoi adeguarla più volte all'anno se la tua fatturazione cambia.

Esiste inoltre un contributo ridotto per i nuovi lavoratori autonomi durante il primo anno di attività, prorogabile in alcuni casi se i tuoi redditi sono bassi, purché tu non sia stato iscritto come lavoratore autonomo in Spagna negli anni immediatamente precedenti. Gli importi concreti e le fasce vengono aggiornati ogni anno, pertanto verifica gli importi vigenti prima di effettuare calcoli.

Fatturazione, IVA e ritenute

La maggior parte dei titolari del visto per nomadi digitali fattura a clienti al di fuori della Spagna. Ciò modifica le regole:

• Imprese e professionisti di altri Paesi dell'UE: nella maggior parte dei servizi si applica il meccanismo dell'inversione contabile e, a tal fine, è necessario iscriversi al Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) e presentare il modello 349. Se i tuoi clienti europei sono privati, le regole cambiano.
• Clienti al di fuori dell'UE: le fatture di norma vengono emesse senza IVA, ma la regola dipende dal tipo di servizio e dal luogo in cui si considera effettuata la prestazione.
• Clienti in Spagna: dipende dalla voce. Se la tua attività è professionale, le tue fatture a imprese e professionisti spagnoli prevedono normalmente una ritenuta IRPF, con un'aliquota ridotta durante l'anno di inizio e i due successivi se non hai esercitato alcuna attività professionale nell'anno precedente (e lo comunichi per iscritto al tuo cliente); se si tratta di un'attività imprenditoriale, normalmente non la prevedono. E attenzione a un limite che non è fiscale: con l'autorizzazione per nomadi digitali come lavoratore autonomo, il lavoro per imprese stabilite in Spagna non può superare il 20% della tua attività professionale.

È il punto in cui più persone commettono errori nel primo trimestre e in cui una breve consulenza con un gestor si ripaga da sola.

Gli obblighi trimestrali

Una volta effettuata l'iscrizione, entri in un calendario fisso: dichiarazioni trimestrali IVA e IRPF, oltre ai riepiloghi annuali. I modelli esatti dipendono dalla tua attività e dai tuoi clienti. Ad esempio, il pagamento frazionato dell'IRPF (modello 130) non deve essere presentato se almeno il 70% dei redditi della tua attività professionale dell'anno precedente era soggetto a ritenuta; ma se i tuoi clienti si trovano fuori dalla Spagna, e non effettuano ritenute, normalmente dovrai presentarlo.

Non è complicato, ma è inflessibile con le scadenze. Inseriscilo in calendario lo stesso giorno in cui effettui l'iscrizione.

Il regime degli impatriati

Merita una menzione a parte, perché è l'ambito in cui vediamo più aspettative infondate.

Il regime speciale per lavoratori trasferiti — comunemente noto come legge Beckham — consente di essere tassati secondo le regole dell'Impuesto sobre la Renta de no Residentes, con un'aliquota del 24% fino a 600.000 euro per la maggior parte dei redditi (47% oltre tale soglia e una scala specifica per i redditi da risparmio), anziché secondo la scala generale dell'IRPF, durante l'anno in cui diventi residente fiscale e i cinque successivi. Un requisito comune a tutti i casi: non essere stati residenti fiscali in Spagna nei cinque anni precedenti.

Il problema è che l'accesso non è uguale per tutti:

• Se vieni come dipendente di un'impresa straniera e lavori da remoto dalla Spagna, la legge sulle startup ha effettivamente esteso il regime alla tua situazione.
• Se vieni come lavoratore autonomo, l'accesso è molto più limitato. Puoi accedervi solo se svolgi un'attività imprenditoriale con parere favorevole di ENISA oppure se sei un professionista altamente qualificato che presta servizi a startup riconosciute come tali o si dedica alla formazione, alla ricerca, allo sviluppo o all'innovazione, e tale attività rappresenta oltre il 40% dei tuoi redditi da lavoro e da attività economiche. Inoltre, il regolamento richiede, per la via imprenditoriale, di aver ottenuto prima dell'arrivo l'autorizzazione di soggiorno per imprenditori (non è sufficiente quella per il telelavoro) e, durante l'applicazione del regime, non puoi svolgere altre attività economiche.

Avere il visto per nomadi digitali e clienti all'estero non è di per sé sufficiente. Se la tua attività consiste nel continuare a fatturare ai tuoi clienti abituali dalla Spagna, è molto probabile che questo regime non si applichi a te.

Se ritieni di poter rientrare nei requisiti, esaminalo tempestivamente e alla luce del tuo caso concreto: l'opzione si esercita mediante il modello 149, in genere entro i sei mesi successivi alla tua iscrizione alla Previdenza Sociale, e tale termine non può essere recuperato.

Pensando già al rinnovo

Il rinnovo dell’autorizzazione richiede di dimostrare di aver mantenuto l’attività e di continuare a soddisfare i requisiti che hanno consentito l’accesso al visto, incluso il limite del 20% di lavoro per aziende situate in Spagna se sei un lavoratore autonomo. In pratica, ciò significa conservare in modo ordinato fatture, contratti, registrazioni e comprovanti di reddito fin dal primo mese.

Le persone che arrivano al rinnovo senza inconvenienti sono, quasi sempre, quelle che hanno mantenuto la documentazione aggiornata fin dall’inizio.

E una nota pratica: la tua presenza professionale

Un aspetto meno burocratico, ma che ricorre costantemente. Molte persone arrivano con il visto per nomadi digitali mantenendo clienti nel proprio Paese d’origine e, dopo un anno, desiderano iniziare ad acquisire clienti in Europa o, senza superare quel 20%, anche in Spagna. A quel punto, un sito web proprio e valido smette di essere un capriccio: è ciò che trovano quando ti cercano e, al contempo, documenta la tua attività professionale.

Se non hai voglia di crearlo da solo, ci sono piccoli studi che lavorano a prezzo fisso — Always Matters è uno di questi — invece delle quote mensili a tempo indeterminato che vengono solitamente proposte. Di norma, è sufficiente un sito web semplice e ben realizzato.

In sintesi

Il visto risolve la tua situazione migratoria. Non risolve la tua situazione fiscale né quella relativa alla Previdenza Sociale, e entrambe iniziano a decorrere dal momento del tuo arrivo.

Se sei nelle prime settimane e non hai chiaro l’ordine dei passaggi, scrivici. Vale la pena organizzare tutto correttamente fin dall’inizio.